Steuern verstehen · Rechtsraum DE

Teilfreistellung als Konzept

In Deutschland kann bei bestimmten Investmentfonds ein Teil der Erträge steuerfrei bleiben (Teilfreistellung). Das ist ein gesetzliches Konzept — Finmon füllt keine Steuererklärung aus.

Genauer erklärt

Der Gedanke: Auf Fondsebene fällt schon Steuer an, deshalb wird auf Anlegerebene ein Teil freigestellt. Ob und wie viel, hängt unter anderem von der Fondsart und davon ab, ob Anteile im Privat- oder Betriebsvermögen liegen. Bildungsrahmen, kein DIY-Formular.

Hintergrund

§ 20 InvStG nennt für Aktienfonds im Privatvermögen 30 % Teilfreistellung; Misch- und Immobilienfonds haben andere Sätze. Vorabpauschale und Veräußerung folgen demselben Rahmen. Stand als Bildung, nächste Prüfung nextReview. Keine UK-CGT-Übersetzung.

Ein Beispiel

Ein als Aktienfonds eingeordneter Fonds zeigt einen Gewinn. In Deutschland kann ein Teil davon durch Teilfreistellung aus der Bemessung fallen — die genaue Erklärung bleibt beim Finanzamt oder der Steuerberatung, nicht in Finmon.

Häufiges Missverständnis

Teilfreistellung kann ich in der App wie eine Steuererklärung erledigen.

Es ist ein DE-Konzept zur Bemessung. Finmon deklariert nicht.

Quelle: InvStG § 20 · Teilfreistellung. Version 0.2.0 · Nächste Prüfung 2027-03-08. Finmon erklärt, berät aber nicht. Keine Anlage-, Steuer- oder Rechtsberatung.